מדי שנה, עשרות אלפי ישראלים מפספסים החזרי מס הכנסה משמעותיים — לעיתים של אלפי שקלים — פשוט מפני שאינם יודעים שהם זכאים להם. בין אם אתם שכירים, עצמאיים, או שניהם, ייתכן שרשות המסים חייבת לכם כסף. במאמר זה נסביר מי זכאי להחזר מס, כיצד מגישים בקשה, ומה ניתן לנכות.
מי זכאי להחזר מס הכנסה?
זכאות להחזר מס נוצרת כאשר שולם מס עודף במהלך שנת המס. המצבים הנפוצים ביותר הם:
- שכיר שעבד בחלק מהשנה — אם לא עבדתם 12 חודשים מלאים, ייתכן שנוכה מכם מס עודף.
- הוצאות רפואיות גבוהות — הוצאות רפואיות שחרגו מ-4.5% מההכנסה השנתית מזכות בניכוי מס.
- תרומות לעמותות מוכרות — תרומות מעל 190 ש"ח לעמותות עם אישור סעיף 46 מזכות בזיכוי מס של 35%.
- הפקדות לקרן פנסיה / ביטוח חיים — הפקדות עצמאיות מעבר לניכוי אוטומטי מזכות בניכוי נוסף.
- נקודות זיכוי שלא נוצלו — ילדים, עלייה לארץ, לימודים, שירות מילואים ועוד.
- עצמאי עם הפסדים — הפסדים עסקיים ניתנים לקיזוז מהכנסות אחרות.
כמה שנים אחורה ניתן לדרוש החזר?
ניתן לדרוש החזר מס עד 6 שנים אחורה. כלומר, בשנת 2026 ניתן לדרוש החזר עד לשנת 2020. מומלץ לבדוק את כל השנים, שכן לעיתים ההחזר הגדול ביותר מגיע משנים קודמות.
כיצד מגישים בקשה להחזר מס?
- איסוף מסמכים — טפסי 106 מכל המעסיקים, אישורים על הוצאות רפואיות, קבלות תרומות, אישורי קרן פנסיה.
- מילוי טופס 135 — דוח שנתי לרשות המסים.
- הגשה לפקיד השומה — ניתן להגיש ישירות, דרך רואה חשבון, או דרך חברה כמו AGAM.
- המתנה לאישור — רשות המסים בודקת את הבקשה ומשלמת את ההחזר תוך 90 יום בממוצע.
כיצד AGAM מסייעת בהחזר מס?
צוות AGAM מימוש זכויות מתמחה בהשגת החזרי מס מקסימליים. אנו בודקים את כל שנות המס הרלוונטיות, מאתרים ניכויים וזיכויים שפספסתם, ומגישים את הבקשה בצורה המיטבית. השירות שלנו כולל ייעוץ ראשוני חינם ועבודה על בסיס הצלחה. לחצו כאן לבדיקת זכאות להחזר מס ←